江苏哈工智能机器人股份有限公司关于深圳证券交易所关注函回复的公告

证券代码：000584 证券简称：ST工智 公告编号：2024-030

江苏哈工智能机器人股份有限公司关于深圳证券交易所关注函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏深圳证券交易所。

江苏哈工智能机器人股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年3月6日收到深圳证券交易所《关于对江苏哈工智能机器人股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2024〕第39号深圳证券交易所，以下简称“《关注函》”），公司高度重视，根据《关注函》内容及要求，及时组织相关人员对涉及的相关事项进行认真核实，现就相关问题回复如下：

你公司2024年3月5日晚披露《关于拟变更2023年度会计师事务所的公告》称，原聘2023年年审会计师事务所天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡所”）因人力资源配置和工作安排情况预计无法为你公司提供2023年度财务报告的审计服务，你公司拟改聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太所”）为2023年度审计机构，并提交2024年3月21日召开的股东大会审议深圳证券交易所。

股东大会召开日距离你公司2023年年报预约披露日（即2024年4月25日）仅约一个月时间深圳证券交易所。天衡所对你公司2022年度财务报告出具保留意见、内部控制出具否定意见，你公司股票交易因此被实施其他风险警示。截至目前，你公司尚存较多对外投资、逾期债务、业绩对赌、重大诉讼等未决事项。

我部对上述事项表示关注深圳证券交易所。请你公司：

1.列示自聘任天衡所为2023年度审计机构以来，你公司与天衡所就年审事项沟通的具体情况，包括但不限于沟通时间、参与沟通人员、沟通的主要内容等，说明天衡所是否已开展部分审计工作（包括预审），并结合上述情况说明天衡所是否存在审计受限等情况，你公司与天衡所在审计工作安排、审计收费、审计调整、审计意见等方面是否存在重大分歧，本次改聘是否存在其他原因深圳证券交易所。

公司回复：

公司于2023年4月28日召开了第十二届董事会第三次会议，于2023年5月19日召开了2022年度股东大会审议通过了《关于拟续聘2023年度会计师事务所的议案》，公司拟续聘天衡所为公司2023年度审计机构，聘期为一年深圳证券交易所。具体详见公司于2023年4月29日在法定信息披露媒体及巨潮资讯网披露的《关于拟续聘2023年度会计师事务所的公告》（公告编号：2023-044）。因公司2023年度审计工作要到年末才能陆续开展，公司在履行完上述审议披露程序后并未与天衡会计师事务所签订正式的2023年度审计业务约定书。

2023年11月14日，公司董事长兼财务负责人（代行）乔徽先生、董事会秘书王妍女士约天衡所管理合伙人汤加全先生商议公司2023年度审计工作深圳证券交易所。汤加全先生表示由于公司尚未与天衡所签订正式的业务约定书，2022年审计项目组成员已部分安排其他工作及部分关键审计助理离职，根据公司的审计规模原审计团队人力资源配置存在一定的困难。公司表示还是希望能由天衡所担任2023年度审计会计师事务所。

经沟通，2023年11月下旬，天衡所协调其他项目团队负责人吕丛平先生及部分项目组成员开始与公司对接2023度审计工作深圳证券交易所。因公司年审工作人员需求较高，临时组建的项目组人手亦十分紧张，预计难以覆盖公司年审工作量。

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2023年12月6日，公司董事长兼财务负责人（代行）乔徽先生、董事会秘书王妍女士再次约天衡所管理合伙人汤加全先生沟通2023年报审计事项深圳证券交易所。汤加全先生正式回复因人力资源配置问题，天衡所预计无法承接公司2023年度审计工作。

由于前述原因，公司未能与天衡所签订《业务约定书》，经过双方多次沟通，最终确认其不承接公司2023年度财务审计工作及内控审计工作，故天衡所未开展审计工作（包括预审），亦不存在审计受限等情况深圳证券交易所。公司与天衡所在审计工作安排、审计收费、审计调整、审计意见等方面不存在重大分歧，本次改聘不存在其他原因。

2.说明与亚太所沟通由其承接你公司2023年年审工作的筹划过程，直至年报预约披露日前约一个月才改聘年审机构的原因及合理性深圳证券交易所。

公司回复：

2023年12月初，天衡所回复预计无法承接公司2023年年审业务后，公司同时开展年审会计师的遴选工作，亚太所作为投标方参与本次项目招标工作深圳证券交易所。公司与各家入选审计机构充分沟通后于2023年12月中旬确定立信会计师事务所为中标事务所。此后，公司与亚太所并未进一步沟通年报审计事项。

2023年12月25日，公司召开审计委员会与立信会计师事务所项目组负责人就公司2023年审工作计划安排、项目组成员配置和重点审计事项进行沟通交流，审计委员会审议通过将2023 年度年审会计师事务所更换为立信会计师事务所深圳证券交易所。审计委员会召开后，立信会计师事务所开始进行初期准备工作，同时公司筹备更换会计师事务所的董事会和股东大会。2024年1月末，更换会计师事务所的董事会召开在即，立信会计师事务所突然回复无法承接公司年审工作。公司立即与前期招标沟通过的亚太所及其他候选会计师事务所进行沟通。

2024年2月6日，公司财务部同事与亚太所相关人员电话沟通公司2023年报审计事项深圳证券交易所。2024年2月20日，公司董事长兼财务负责人（代行）乔徽先生、公司财务部同事与亚太所项目合伙人及签字会计师就公司2023年报审计业务再次进行沟通，双方就公司2023年报审计业务初步达成合作意愿。2024年2月27日，公司将亚太所的基本情况及项目组成员介绍提交公司审计委员会审核评估。2024年3月2日，公司召开审计委员会，亚太所项目合伙人、签字注册会计师列席本次会议，本次审计委员会审议通过了变更亚太所为公司2023年度审计机构的议案并提交公司董事会进一步审议。2024年3月4日公司召开第十二届董事会第十五次会议、第十二届监事会第九次会议审议通过了《关于拟变更2023年度会计师事务所的议案》，并于晚间披露了相关公告。亚太所亦于2024年3月初召开内核质控会议，同意承接公司2023年报审计业务。截至本回复函回复日，亚太所审计项目组成员已全面入场有序开展公司2023年报审计工作。